税理士試験の勉強時間・独学合格スケジュール【2026年版】

更新日：2026年8月11日｜著者：若葉（関西の大学3回生・日商簿記1級勉強中）

「11科目から5科目」という選択制度に戸惑っている人、働きながら何年かけて合格を目指せばいいか迷っている人向けに、科目の選び方・勉強時間・独学と予備校の使い分けをまとめました。

Study Quest planning sheet

科目数より、1年続けられる学習条件を先に決める

科目の組み合わせを先に決めると、仕事や大学との両立が後回しになります。受験資格や最新の試験案内は公式情報で確認したうえで、自分の時間と得意な作業から候補を絞り、1週間の記録で無理がないかを判定します。

先に確認すること	記録する内容	次の判断
毎週使える時間	平日と休日に確保できる学習枠	教材を増やす前に、継続できる科目数へ調整する
計算と理論の得意不得意	問題演習と暗記で止まった箇所	科目名の印象ではなく、必要な練習方法で比較する
受験までの期限	受験予定時期と中間確認日	1週間ごとの到達点を置き、遅れたら科目や量を見直す

税理士試験の基本情報

項目	内容
試験形式	科目合格制（11科目から5科目合格で取得）
必須科目	簿記論・財務諸表論（2科目必須）
選択必須	所得税法または法人税法（どちらか1科目必須）
選択科目	残り2科目を8科目から選択
試験日程	毎年8月（2〜3日間）
受験資格	学識・資格・職歴いずれかの要件を満たす者
合格率（科目別）	10〜20%（科目により異なる）

なぜ税理士試験は「1科目ずつ」でいいのか、身近な話で理解する

「5科目を選ぶ」と聞くと身構えてしまいますが、税理士試験の科目合格制度は他の資格試験とは根本的に設計思想が違います。この違いを理解しておくと、長期戦への不安がかなり和らぎます。

ゲームのセーブデータをイメージしてください。一発勝負のゲームなら、全ステージを1回のプレイでクリアしなければ最初からやり直しですが、セーブ機能があるゲームなら、クリアしたステージのデータは消えず、次にプレイするときはその続きから進められますよね。

これを大学の単位取得で例えると、もっとイメージしやすくなります。大学の卒業要件は「1年で全部の単位を取る」のではなく、必要な単位を4年間かけて少しずつ取得していく仕組みです。今年取れなかった単位は来年また挑戦すればよく、既に取った単位が消えることはありません。

税理士試験の科目合格制度もまさにこの「セーブデータ方式」です。一度合格した科目は生涯有効なので、今年は簿記論だけ、来年は財務諸表論だけ、というように自分のペースで着実に進められます。「5科目を一度に揃えなければいけない」という一発勝負のプレッシャーから解放されると、1科目ずつの学習に集中しやすくなります。

税理士試験は、上の図のように「必須2科目」「選択必須1科目」「自由選択2科目」の5ピースをドッキングさせれば合格というシンプルなパズルです。どのピースを選ぶかで、必要な勉強時間も戦略も大きく変わります。

科目別 勉強時間・難易度・合格率

科目	目安勉強時間	合格率	難易度	備考
簿記論	450〜600時間	17〜20%	★★★☆☆	必須。計算中心で独学可能
財務諸表論	400〜500時間	15〜20%	★★★☆☆	必須。理論+計算の2本立て
法人税法	600〜800時間	12〜15%	★★★★☆	選択必須。範囲膨大・理論暗記多い
所得税法	600〜800時間	12〜15%	★★★★☆	選択必須。法人税より個人事業に強い
消費税法	300〜400時間	13〜17%	★★★☆☆	選択。実務で最も使う。受験者多い
相続税法	400〜500時間	10〜14%	★★★★☆	選択。難易度高いが需要がある
事業税	250〜350時間	10〜13%	★★★☆☆	選択。比較的取りやすい
住民税	250〜350時間	18〜22%	★★☆☆☆	選択。合格率が高め
国税徴収法	200〜300時間	13〜18%	★★☆☆☆	選択。理論一本勝負。独学向き
酒税法	150〜250時間	13〜17%	★★☆☆☆	選択。最短合格を狙えるが実務での出番少ない
固定資産税	200〜300時間	10〜15%	★★★☆☆	選択。計算が独特で対策必要

おすすめの受験順序・科目組み合わせ戦略

王道パターン（実務寄り）

年次	受験科目	理由
1〜2年目	簿記論 ＋ 財務諸表論	必須2科目を先に取る。セットで学習効率が高い
3〜4年目	法人税法 ＋ 消費税法	実務直結。法人税と消費税はセットで出てくる場面が多い
5〜6年目	相続税法 または 事業税	キャリアに合わせて選択

短期合格パターン（ボリューム少なめ科目選択）

科目	選択理由
簿記論・財務諸表論（必須）	避けられない
所得税法または法人税法（選択必須）	法人税法の方が予備校テキストが充実
国税徴収法	勉強時間が最短クラス。理論一本でシンプル
住民税 または 酒税法	合格率が高め。ボリューム少ない

12ヶ月（1年目）合格スケジュール例：簿記論＋財務諸表論

時期	学習内容	目安時間/週
9〜11月	簿記論：基礎論点（仕訳・決算整理）	15〜20時間
12〜1月	簿記論：応用論点 ＋ 財務諸表論：基礎	20〜25時間
2〜4月	両科目：答練開始・弱点強化	25〜30時間
5〜6月	総合問題演習・模試	30〜35時間
7月〜試験前	直前期：過去問・時間配分練習	35〜40時間

独学 vs 予備校比較

項目	独学	予備校（TAC・大原）	通信講座（スタディング）
費用	テキスト代のみ（3〜5万円）	1科目30〜50万円	1科目5〜15万円
理論暗記サポート	△ 自分で管理	◎ 暗記テキスト完備	○ 音声教材あり
答練・模試	△ 市販のみ	◎ 月次答練あり	○ オンライン提供
法改正対応	✗ 自分で調査	◎ 毎年更新	○ テキスト更新あり
向いている人	簿記論のみ。他は非推奨	法人税・相続税など難関科目	社会人・コスト重視

合格後のキャリアと年収

キャリアパス	年収目安	特徴
税理士法人（Big4系）	600〜1200万円	大企業・国際税務案件が多い
中規模税理士法人	400〜700万円	中小企業顧問が中心。安定的
個人事務所勤務	300〜500万円	地域密着型。幅広い業務を経験
独立開業	300〜1500万円+	実力次第で青天井。開業から5年で軌道に乗るケースが多い
一般企業（経理・CFO）	500〜1000万円	税務・財務を管理する立場

受験生がよく引っかかる3つの落とし穴

1. 「取りやすい科目」だけを選んで実務価値を見落とす：酒税法・住民税は勉強時間が少なく合格しやすい反面、実務での使用頻度は低めです。就職・転職を見据えるなら、勉強時間が長くても法人税法・消費税法・相続税法を選ぶ方が評価されます。
2. 複数科目を同時並行しすぎて共倒れする：科目合格制度に安心しすぎて、1年に3科目以上を同時に勉強しようとすると、どの科目も中途半端になりがちです。特に理論暗記量が多い法人税法・相続税法は、他の科目と掛け持ちせず集中する方が結果的に近道です。
3. 理論暗記科目を独学だけで乗り切ろうとする：法人税法・相続税法などは法改正が頻繁にあり、独学では最新情報のキャッチアップが難しいです。簿記論・財務諸表論は独学向きですが、理論暗記が中心の科目は予備校・通信講座の活用を検討してください。

この記事の判断：税理士は「1年で全部」ではなく、生活に合わせて科目を積む

税理士試験の学習計画は、受験できる時間と会計・税法の土台で変わります。私なら、最初に簿記論・財務諸表論の計算力を棚卸しし、平日に計算、休日に理論という役割分担を置きます。1年で5科目を狙うかどうかは、気合いではなく毎週確保できる学習時間で決めます。

1. 受験予定科目を2科目以内に仮置きし、1週間の実働時間を測る。
2. 計算問題は毎日短時間、理論は週末に白紙再現を行い、学習記録を分ける。
3. 月末に正答率と未消化範囲を確認し、科目追加ではなく継続可能性を判断する。

まとめ

• 簿記論・財務諸表論は必須。1〜2年目で取るのが鉄則
• 選択必須は法人税法が実務で最も評価される
• 消費税法・国税徴収法・住民税が「取りやすい」選択科目
• 難関科目（法人税・相続税）は予備校推奨。他は通信講座でコスト節約
• 科目合格制を活かして1〜2科目ずつ確実に積み上げる