個人事業主とは？青色申告・白色申告・確定申告・扶養…学生のための税金用語まるわかりガイド【2026年版】

更新日：2026年7月11日｜著者：若葉（関西の大学3回生・日商簿記1級勉強中）

個人事業主とは

個人事業主とは、法人（会社）を設立せず、個人として継続的に事業を営んでいる人のことです。フリーランスのライター、オンライン家庭教師、ハンドメイド作品の販売など、大学生でも「継続的に収入を得る活動」をしていれば個人事業主に該当します。税務署に「開業届」を提出することで正式に個人事業主として届け出ることができます。

個人事業主って、会社を作るのとは違うんですか？あと、個人事業主になったら自分で確定申告しないといけないって聞いて、めんどくさそうで不安です……。

はい、法人（会社）は設立せず、個人のまま事業をする形です。そして確かに、個人事業主は自分で確定申告をする必要があります。アルバイトだと会社が年末調整で計算してくれますが、個人事業主は「収入から経費を引いて所得を計算し、税額を自分で申告する」までを自分でやる必要があるんです。

やっぱりめんどくさいんですね……。

最初は難しく感じますが、仕組みさえ理解すれば毎年同じ流れの繰り返しです。しかも簿記の知識があると、この「収入と経費を記録して申告する」という作業がグッと楽になります。むしろ簿記を勉強している私らにとっては、有利なフィールドとも言えるんですよ！

確定申告とは

確定申告とは、1年間（1月1日〜12月31日）の所得と、それにかかる税額を自分で計算して税務署に申告する手続きです。所得税の確定申告・納税期間は、原則として翌年2月16日頃から3月15日頃までです（曜日によって最終日は前後します）。

国税庁とは

国税庁は、所得税・消費税・法人税などの国税を管轄する国の行政機関です。税金に関する制度・手続き・Q&Aは、国税庁の公式サイト（nta.go.jp）で確認できます。この記事のような税金の解説を読むときも、最終的に正確な情報は国税庁の公式サイトで確認するのが一番確実です。

青色申告とは・白色申告とは・その違い

確定申告には「青色申告」と「白色申告」の2種類があります。

扶養とは

扶養とは、収入が少ない家族を、収入のある家族（多くは親）が経済的に支えている状態のことです。税金の世界では「扶養控除」という形で、扶養している親の税負担が軽くなる仕組みがあります。

実は「税法上の扶養」と「社会保険上の扶養」は別の基準で判定されるので注意が必要です。詳しい金額の基準や、アルバイトと個人事業主での違いはこちらの記事で詳しく解説しています。

基礎控除とは

基礎控除とは、所得の種類にかかわらず、すべての納税者が無条件で受けられる所得控除です。合計所得金額に応じて金額が決まり、この分だけ課税対象の所得が差し引かれます。誰でも自動的に適用されるという点がポイントです。

給与所得控除とは

給与所得控除とは、アルバイトや会社員などの「給与所得」にだけ認められている控除です。収入から一定額が自動的に差し引かれ、その残りが「所得」として扱われます。個人事業主の「事業所得」にはこの控除がなく、代わりに実際にかかった必要経費を差し引く仕組みになっています。

経費って何でも計上していいの？

結論から言うと、経費は何でも計上していいわけではありません。国税庁の基準では、次の2つを満たす必要があります。

イメージとしては、自宅兼作業部屋の家賃6万円という1つのハコを、「プライベートのハコ」と「事業用のハコ」にきっちり仕切って分けるイメージだよ。例えば1日の作業時間や部屋の使用面積から見て「仕事で使ってるのは3割くらいだな」って合理的に説明できるなら、6万円のうち30%＝1.8万円だけを堂々と「事業用のハコ」に入れて経費にできるんだ。逆に、残り70%の「プライベートのハコ」部分は経費にできないから、そこは自分の生活費として扱う必要があるよ。ポイントは、この割合を後から誰かに聞かれても「面積的にこれくらい」「時間的にこれくらい」ってちゃんと説明できる根拠を持っておくこと。なんとなくの感覚で「じゃあ半分にしとこう」みたいに決めるんじゃなくて、客観的な基準で線引きするのが大事だね。

用語早見表

まとめ

• 個人事業主は法人を作らず個人で事業をする人。確定申告は自分でやる必要がある
• 青色申告は複式簿記の手間がかかる代わりに、最大65万円の特別控除など税制優遇が大きい
• 扶養には「税法上」と「社会保険上」の2種類の別基準がある
• 基礎控除は誰でも自動、給与所得控除はアルバイトなど給与所得だけの自動控除
• 経費は「事業に直接必要」「客観的に区分できる」の2条件を満たすものだけ計上できる